干貨：ODI境外投資備案是個啥？辦理好后可以開通資本戶嗎？

隨著“出?！钡臒岢?，最近很多企業都打起了境外投資、搞跨境業務的主意。想拓展業務不錯，但其中重要的一條備案不能忘了做，那就是ODI境外投資備案。那么，ODI境外投資備案是個啥？ODI境外投資備案辦理好后，可以開通資本戶嗎？今天博宇會計的小博就詳細說說。

圖源：pexels

一、ODI境外投資備案是個啥？

境外投資備案(ODI)是指在境內依法設立的企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

簡單來說就是只要關于直接或者間接獲取境外公司的所有權、控制權、經營管理權等等就是ODI，如果是境外設置投資路徑上設置的空殼公司或者二次投資行為，就是不需要ODI備案。

但是這個也是有兩種區分的：

1、境外新設公司(新設就是要在香港或者海外的其他國家新成立一家公司，大陸境內的這家公司必須作為股東，占股多少沒有要求)

2、境外并購公司(并購就是在國外控股一家公司作為并購方的股東，需要出具盡職調查)

當然，如果是你需要申請ODI備案的話也是需要條件的，簡單舉例：在財務方面需要近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告并且需要真實的股東背景、資金來源、投資等，所以需要申請的老板一定要看清要求。

二、ODI境外投資備案辦理好后，可以開通資本戶嗎？

可以。ODI（境外直接投資）備案辦理好后，企業通常可以開通資本戶。ODI備案是企業進行境外投資前的必要程序，它確保了企業的投資項目符合國家的發展戰略和產業導向，并獲得了官方的認可。完成備案后，企業通常會向外匯管理局辦理境外直接投資外匯登記，以便資金能夠合規地匯出。在這一過程中，企業可能需要開立或調整其資本賬戶，以便更好地管理和使用境外投資資金。

你需要提交一些材料，比如你的ODI備案證書、你的企業信息、你的投資計劃等等，來證明你確實已經完成了備案，并且你的投資計劃是真實可行的。

外匯管理局會審核你的申請，確保你的投資是合規的，不會違反國家的法律法規和外匯管理政策。如果審核通過，他們就會給你開通這個資本戶，你就可以開始往里面存錢了。

存好錢之后，你就可以根據你的投資計劃，把錢從這個“錢包”里拿出來，轉到國外的賬戶上去進行投資了。當然，在整個過程中，你都需要遵守相關的法律法規和外匯管理政策，確保你的投資活動是合規的。

三、境外投資備案常見問題解答

1、境內企業A以技術為資本參與境外企業B，僅貢獻關鍵生產技術，未進行財務投入，從而持有B公司30%股權。此情況是否受11號令管轄？

答案是肯定的。11號令涵蓋的資產、權益投入或融資、擔保行為，包括貨幣、證券、實物、技術、知識產權、股權、債權等形式。因此，A企業以技術換取B公司的股權行為，明確屬于11號令定義的境外投資范疇。

2、工程承包商A與境外礦山業主B簽訂了一份工程承包協議，B為項目向境內C銀行申請融資，A為此承擔了對B的還款保證，并以B的礦山項目作為反擔保抵押給C銀行。此情況是否受1號令管轄？

此交易本質為企業間融資擔保，A并未獲取礦山股權，故不被視為1號令定義的境外投資，故不適用1號令規定。

3、境內律師事務所在海外設立分行，是否需辦理境外投資審批或備案？

依據11號令第2條及第61條，若境內律師事務所以資產、權益投入或提供融資、擔保形式設立境外分所，須依法履行相關境外投資程序。

4、通過QDII、QDLP或QDIE進行此類境外投資，是否需要事先完成核準和備案呢？

答案是肯定的。當投資主體利用ODI、QDLP或QDIE渠道實施境外投資，若此類投資符合第11號令對境外投資的定義，投資主體必須依照11號令的規定，履行相應的核準和備案手續。

5、境內企業A競標獲得境外工程，現需投入100萬美元用于采購材料和支付人工。此情況是否需履行發改委的境外投資審批或備案程序？

企業應明確項目性質，是純承包工程還是帶有投資成分。若為純承包，前期墊資可通過外匯管理部門的常規途徑處理。若涉及投資，企業須依據11號令，對投資部分履行境外投資相關手續。

6、當境內企業A購并僅持有境內資產C、無境外實體業務的境外企業B時，是否視同收購海外空殼投資平臺？

答：若境外企業B局限于持有境內資產C，未涉及基金等投資運作，那么，境內企業A的此類收購行動不被視為投資于海外無實質業務的平臺。

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