公司賬目亂，是一個非常嚴重的問題！不知道公司賺了多少，虧了多少，理不清賬目，很多老板外賬做的很好，但內賬一塌糊涂！那么，亂賬產生的原因有哪些？亂賬整理有哪些具體流程？如何有效避免公司出現亂賬？今天博宇會計的小博就詳細說說。

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一、亂賬產生的原因有哪些？

主要有4點，具體如下：

1、老板只注重業務，不重視財務，覺得賺錢最重要，遲遲不建賬，很多企業是這種情況；

2、前任財務人員專業能力差，加上責任心不夠，做不好賬，導致賬目混亂；

3、公司管理混亂，沒有制度或制度執行不到位，不盤點不對賬，日積月累，導致賬實不符；

4、有些公司待遇差、活多、老板亂指揮，導致留不住財務，幾乎月月換人，可想而知，就會導致賬目越來越亂。

在亂賬整理前，要做以下準備：

1、了解公司業務情況，業務流程，以方便收集業務鏈上相關的憑證單據；

2、了解公司的財務管理制度。在后續盤點、單據簽字等環節做到無疏漏；

3、整理現有的檔案資料，比如會計憑證、會計賬簿和財務報表；銀行對賬單、出庫單、入庫單、生產領料單、送貨單、合同、各種報表等。一是了解手頭現有哪些資料，二是為賬務調整準備依據；

4、建賬，如果企業沒有賬，先建賬，確定選用企業會計準則還是小企業會計準則。如果有賬，不需要建，后續做賬務調整即可；

5、選擇清查盤點時間，一般選月初1號，還有業務處于靜止狀態時方便統計數據，綜合考慮選定日期。

二、亂賬整理有哪些具體流程？

1.盤點貨幣資金

打印銀行對賬單，盤點庫存現金、其他貨幣資金。查找原因，計入對應的科目。注意：所有的盤點表上，盤點人、監盤人、領導簽字確認。銀行存款的處理相對來說更簡單，因為有銀行對賬單可參考。

2、債權債務等往來科目核對

（1）先與公司內部業務部門核對，內部一致了再與外部客戶或供應商進行核對，形成對賬工作底稿，根據核對后的差異結果，調整賬務。

（2）應收、應付賬款先按客戶、供應商明細核對明細。

按照合同、報價單、送貨單、發票等相關單據來搜集信息進行核對。掛賬了幾年的賬目，請示領導，根據實際情況，及時核銷。應收賬款無法收回的，賬上已計提壞賬的，沖減壞賬準備或者直接計入營業外支出；應付賬款無法支付的，確認為營業外收入。

提醒：所有的債權債務往來，做表（寫上日期，對方名稱，內容事項，金額，是否賬實相符，不符的原因、差額及處理方式、相關責任人等）找領導簽字。并附上對方的簽字回函。

3、存貨盤點

盤點庫存商品、周轉材料、在產品等存貨，根據盤點結果，結合發票、白條、合同、付款憑證等能夠證明存貨價值的單據，如實入賬；沒有發票、價值不明的，可以按近期采購價格估價入賬。注意沒有發票的資產，對應的支出所得稅前不能扣除，在企業所得稅匯算清繳的時候，要做成本調增。

4、固定資產盤點

根據盤點結果，結合發票、合同等，確認原值，沒有發票，可按重置價格估價入賬。清查核對過程中，建立固定資產臺賬。

三、如何有效避免公司出現亂賬？

1、全面清查

首先需要對公司的所有賬務進行全面清查，包括但不限于賬簿憑證、報表等。

2、整理憑證和賬簿

對公司的憑證和賬簿進行整理，確保其完整性和準確性。應該根據業務類型、時間等分類整理，并且對不完整的憑證和賬簿進行補充和完善。

3、調整賬務

根據清查和整理的結果，對錯誤的賬務進行修正和調整。需要依據正確的會計原則和法規，對不符合規定的賬務進行糾正，以確保賬務的準確性。

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