個體戶需要做賬嗎還是直接報稅就行了？注冊的好處與壞處有哪些？

在我國個體戶是個比較常見的群體，像早餐店、小飯館、擺地攤的這些都是個體戶。那么，個體戶需要做賬嗎還是直接報稅就行了？注冊海南個體戶的好處與壞處有哪些？今天博宇會計的小博就給你詳細說說。

圖源：Pexels

一、個體戶需要做賬嗎還是直接報稅就行了？

個體戶不僅需要做賬，還需要按照稅務(wù)部門的規(guī)定進行正確的會計核算和報稅。具體來說，個體戶的做賬和報稅流程包括以下幾個方面：

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第十九條的規(guī)定，納稅人、扣繳義務(wù)人必須按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門的規(guī)定設(shè)置賬簿，并根據(jù)合法、有效憑證進行記賬和核算。這意味著，無論是個體戶還是其他類型的納稅人，都需要依法設(shè)置賬簿并進行記賬。

個體戶的做賬內(nèi)容主要包括以下幾個方面：

1、記賬：記錄自己的經(jīng)營活動，包括收入、支出、資產(chǎn)、負債等，以便于核算經(jīng)營成本和利潤。

2、填制賬簿：根據(jù)記賬信息，填制相應(yīng)的賬簿，包括明細賬、總賬、輔助賬、現(xiàn)金日記賬等。

3、編制財務(wù)報表：根據(jù)填制的賬簿，編制財務(wù)報表，如利潤表、資產(chǎn)負債表等，以反映個體戶的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

個體戶的報稅流程可以線上或線下進行：

1、線上申報：

（1）登錄國家稅務(wù)總局或自然人電子稅務(wù)局官方網(wǎng)站；

（2）選擇企業(yè)名稱或自然人法人、業(yè)主身份登錄；

（3）點擊“辦稅”，選擇“稅費申報及繳納”；

（4）根據(jù)需要申報的稅種（如個人所得稅、增值稅等），填寫相關(guān)信息并提交。

2、線下申報：

（1）個體戶也可以到當?shù)氐亩悇?wù)大廳找人工進行辦理申報；

（2）提交相關(guān)申報表格和資料，如財務(wù)報表、納稅申報表等。

二、注冊海南個體戶的好處與壞處有哪些？

1、注冊個體戶的好處主要包括：

（1）成本低，手續(xù)簡便，沒有投資風險。

（2）可以不開設(shè)對公賬戶，資金可以直接進入老板的個人卡上，這種靈活的收款方式對于解決私卡收款等問題具有顯著優(yōu)勢。

（3）以經(jīng)營所得繳納個人經(jīng)營所得稅，無需繳納20%的分紅個稅和25%的企業(yè)所得稅，稅負相對較低。

（4）完稅后的利潤歸老板自己所有，可以自由支配，不用繳納分紅稅，免除了公轉(zhuǎn)私限額的煩惱。

（5）對于小規(guī)模的個體工商戶，可以開普票450萬左右，120萬以內(nèi)的可以免征增值稅，為小規(guī)模個體工商戶提供了更多的稅收優(yōu)惠。

（6）個體工商戶如果注冊在稅收園區(qū)，還可以申請個人經(jīng)營所得稅的“核定征收”，個稅稅率降低到了0.25-0.5%左右。

2、注冊個體戶的壞處包括：

（1）個體工商戶承擔的是無限連帶責任，如果做生意虧了本，需要對全部債務(wù)負責。

（2）個體戶不可以轉(zhuǎn)讓，不可以融資，不可以上市，不可以開分支機構(gòu)。

（3）合作客戶相對不穩(wěn)定，信用度及知名度較低，無法以個體戶營業(yè)執(zhí)照的名義對外簽合同。

（4）個體戶不享受到優(yōu)惠政策，能享受的各類扶持獎勵政策較少。

（5）個體戶的經(jīng)營者一般是不能變更的，要變也只能是在已備案的參與經(jīng)營的家庭成員范圍內(nèi)變更。

（6）注銷流程雖然相對簡單，但個體戶的年開票不能超過500萬，超過則強制升為一般納稅人，不能再享受核定征收政策。

在考慮注冊個體戶時，需要注意個體戶的經(jīng)營范圍、年報要求、稅收政策、法律責任、轉(zhuǎn)讓或過戶限制、合同及投資能力以及稅率等方面的問題。

三、海南注冊個體戶的常見問題

1、個體工商戶可以轉(zhuǎn)讓、對外投資嗎？

個體工商戶無法轉(zhuǎn)讓，不能對外投資，不能設(shè)立分支機構(gòu)，只能注銷。

2、個體戶可以更改征收方式嗎？

可以！個體戶征收方式確定后，發(fā)現(xiàn)不符合企業(yè)在實際經(jīng)營需求、且滿足所選征收方式基本要求的，可以向當?shù)氐闹鞴芏悇?wù)機關(guān)申請調(diào)整。

3、個體工商戶可以不開設(shè)銀行賬戶嗎？

可以！個體工商戶無需開設(shè)銀行賬戶，稅款從投資者個人的銀行賬戶代扣即可。

4、個體工商戶承擔有限還是無限責任？

按照《民法典》第五十六條的規(guī)定：個體工商戶的債務(wù)，個人經(jīng)營的，以個人財產(chǎn)承擔;家庭經(jīng)營的，以家庭財產(chǎn)承擔;無法區(qū)分的，以家庭財產(chǎn)承擔。農(nóng)村承包經(jīng)營戶的債務(wù)，以從事農(nóng)村土地承包經(jīng)營的農(nóng)戶財產(chǎn)承擔;事實上由農(nóng)戶部分成員經(jīng)營的，以該部分成員的財產(chǎn)承擔。所以個體工商戶投資人承擔無限責任。

5、個體工商戶業(yè)主取得的工資可以稅前扣除嗎？

按照《國家稅務(wù)總局個體工商戶個人所得稅計稅辦法》（國家稅務(wù)總局令第35號）的規(guī)定：“個體工商戶業(yè)主的工資薪金支出不得稅前扣除。”根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第十五條：取得經(jīng)營所得的個人，沒有綜合所得的，計算其每一納稅年度的應(yīng)納稅所得額時，應(yīng)當減除費用6萬元。而沒有工資情況下，可以定額扣除6萬元。

來源：文章由海南博宇會計綜合整理自網(wǎng)絡(luò)，如需轉(zhuǎn)載請標明出處。內(nèi)容僅供參考交流，以實際咨詢?yōu)闇剩缟婕扒謾?quán)請聯(lián)系刪除。

溫馨提示：大家如果想在海南注冊公司、各類資質(zhì)辦理，或需要公司財務(wù)代理，或是有關(guān)于海南落戶的問題，歡迎咨詢我們海南博宇會計.