企業常見的稅務風險點有哪些？風險管理是為避免企業多繳稅嗎？

現在經營企業，不懂稅務風險就好比蒙眼走鋼絲，十分危險，很可能會給企業帶來嚴重的后果。那么，企業常見的稅務風險點有哪些？企業稅務風險防范的主要措施有哪些？企業稅務風險管理是為避免企業多繳稅嗎？今天博宇會計的小博就給你詳細說說。

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一、企業常見的稅務風險點有哪些？

企業常常面臨內部貸款風險，特別是當公司股東向公司貸款且未能在當年12月31日前償還時，這些貸款可能被視為股息，從而引發個人所得稅的繳納問題。此外，企業若存在賬外資金回流，如做兩套賬或老板將賬外收入用于公司經營，可能導致稅務部門認定企業有賬外隱藏收入，進而產生稅務稽查風險。

商業回扣現象在某些行業中較為普遍，但回扣往往難以取得發票，也無法代扣個人所得稅。

增值稅發票虛開是另一個嚴重的問題，無論是因缺少進項發票而虛開，還是其他原因導致的虛開，都將使企業面臨巨大的稅務風險，甚至可能面臨刑事處罰。

支出無票或不合規票據也是企業常見的稅務問題。企業若花錢卻未取得發票，將無法列支成本，進而增加企業所得稅負擔。

在注銷公司時，企業也需謹慎。此外，企業還需注意收入確認時間和公司賬戶套現等風險。收入確認若單純按開票時間確認，可能導致收入確認不準確；而公司賬戶套現則容易被視為價外稅費，帶來稅務風險。

最后，企業賬簿或會計憑證中出現稅點、回扣、禮品等字眼，也可能給企業帶來不可預測的稅務風險。

二、企業稅務風險防范的主要措施有哪些？

企業要想防范稅務風險，可以簡單地從以下2個方面著手：

1、樹立稅務風險意識

稅務風險管理的關鍵在于防控，而非補救。企業首先應當樹立稅務風險意識，加強稅法培訓，提高專業素質。定期組織專業培訓，聘請專業人士進行納稅輔導等。

其次，企業應當將稅務風險意識融入企業發展、商業模式設計的戰略性布局之中，在投融資和經營活動決策之前，準確識別和評估稅負高低與稅務風險，將稅務風險作為重要的考量因素，實現稅負最小化，價值最大化，從而做出最佳的商業模式和交易結構安排。

2、建立稅務風險管理體系

企業應當圍繞“可管、可控、可視”三個原則進行稅務風險管控體系建設，閉環工作流程，從源數據和稅務工作流程全環節把控質量，識別風險，支持稅務分析和決策，提升合規，實現精準納稅，規避系統風險。

面臨稅務檢查時，有效應對也是化解稅務風險、避免損失擴大的重要工作。

稅務檢查的常見原因有發票管理不規范、被檢舉、取得異常扣除憑證、財務指標異常、稅務協查、稅收政策適用錯誤等。當面臨稅務檢查時，建議按照以下步驟采取行動：

1、企業應當及時提供材料、積極配合詢問，主動了解檢查程序，以最大限度保障自身利益。不要妄圖隱匿、毀損賬簿資料、業務材料等涉稅材料，更不可拒絕檢查人員對涉稅材料的調查取證。

2、企業應當加強與稅務檢查部門的溝通，對上一階段已經查明的問題反饋意見，對本階段新發現的問題進行解釋說明，了解稅務檢查部門下一步檢查計劃，有的放矢地做好準備和配合工作，在仍有協商機會時避免稅局做出不利的書面結論。

3、企業應當在檢查過程中及時備份文書資料，保存證據資料，方便自身或第三方日后完整還原檢查過程，并對檢查結論的合法性、合理性作出判斷。

三、企業稅務風險管理是為避免企業多繳稅嗎？

企業稅務風險管理并非僅僅是為了避免多繳稅，它主要是為了確保企業在稅務方面的合規性，預防和減少因稅務問題而帶來的各種風險。

稅務風險管理涉及到企業稅務事務的方方面面，包括但不限于稅務申報、稅務審計、稅務爭議解決等。它要求企業不僅要準確理解和遵守稅法規定，還要密切關注稅法政策的變動，以便及時調整稅務策略，確保企業的稅務行為始終符合法律要求。

通過有效的稅務風險管理，企業可以降低因稅務違規而帶來的罰款、滯納金等經濟損失，避免稅務爭議和訴訟的發生，維護企業的聲譽和信譽。同時，稅務風險管理還可以幫助企業優化稅務結構，提高稅務效率，降低稅務成本，從而增強企業的競爭力。

因此，企業稅務風險管理不僅僅是為了避免多繳稅，更是為了確保企業在稅務方面的合規性和穩健性，為企業的可持續發展提供有力保障。

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