受益所有人信息管理辦法在11月1號(hào)正式開始實(shí)施了,這幾天注冊(cè)公司的朋友都會(huì)被要求填報(bào)受益所有人。那么,公司注冊(cè)受益所有人是什么意思?《受益所有人信息管理辦法》有什么用?下面博宇會(huì)計(jì)的小博就給你詳細(xì)說說。
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一、受益所有人信息管理辦法解讀
《受益所有人信息管理辦法》2024年11月開始實(shí)行,一共17條。
受益所有人信息管理辦法出臺(tái)的背景及意義:
當(dāng)前的企業(yè)登記制度中,代持、掛名、嵌套等現(xiàn)象頻發(fā),為違法犯罪提供了可乘之機(jī),逃避了監(jiān)管。
因此,受益所有人備案制度的出臺(tái),旨在填補(bǔ)這一監(jiān)管漏洞,確保企業(yè)背后的實(shí)際控制人和實(shí)際受益人向政府備案,提高透明度。
值得注意的是,這一制度并非中國獨(dú)有,而是國際通行做法,得到了20國集團(tuán)的推動(dòng),并被世界銀行和金融行動(dòng)特別工作組列為重要評(píng)估指標(biāo)。
《受益所有人信息管理辦法》17條規(guī)定的解讀:
1、立法目的(第1條)
該辦法旨在完善企業(yè)登記制度,防止違法犯罪分子利用代持掛名和嵌套結(jié)構(gòu)逃避監(jiān)管。要求企業(yè)背后的實(shí)際控制人和受益人向政府備案,這與國際通行做法一致,旨在提高信息透明度,被20國集團(tuán)、世界銀行和金融行動(dòng)特別工作組列為重要評(píng)估指標(biāo)。
2、適用主體(第2條)
需要備案受益所有人信息的主體包括公司、合伙企業(yè)、外國公司及其分支機(jī)構(gòu),以及其他由人行試點(diǎn)總局規(guī)定納入的主體。個(gè)體戶和非公司制法人(如非營利學(xué)校、醫(yī)院)不需要備案。
3、小型簡單主體免報(bào)(第3條)
對(duì)小型簡單主體可以承諾免報(bào)的規(guī)定。具體而言,這類主體需滿足小規(guī)模(注冊(cè)資本不超過1000萬)和出資結(jié)構(gòu)簡單(股東、合伙人均為自然人且為受益所有人)兩個(gè)條件,方可免于備案。
4、分工合作(第4條)
市場監(jiān)管總局負(fù)責(zé)建立備案注冊(cè)系統(tǒng),并將信息推送給人行。人行則負(fù)責(zé)建立受益所有人信息管理系統(tǒng),負(fù)責(zé)接收、保存和處理信息。
5、受益所有人定義(第6條,核心條款)
簡單來說,受益所有人是指最終擁有或?qū)嶋H控制備案主體,或享有備案主體最終收益的自然人。具體判斷標(biāo)準(zhǔn)包括:
擁有備案主體25%以上股權(quán)、股份或合伙權(quán)益;
享有備案主體25%以上收益權(quán)、表決權(quán);
或單獨(dú)或聯(lián)合對(duì)備案主體進(jìn)行實(shí)際控制。
若以上標(biāo)準(zhǔn)均不滿足,則將負(fù)責(zé)日常經(jīng)營管理的人員視為受益所有人。
6、備案要求(第7條和第8條)
第七條至第八條分別規(guī)定了國有公司的簡化備案規(guī)定和外國公司在中國分支機(jī)構(gòu)的備案要求。其中,外國公司分支機(jī)構(gòu)的備案要求更為嚴(yán)格,除了滿足一般標(biāo)準(zhǔn)外,還需加上高管信息,且在中國不能豁免申報(bào)。
7、備案時(shí)間(第9條和第10條)
新設(shè)立的企業(yè)需在登記后30日內(nèi)備案受益所有人信息。若情況發(fā)生變化,也需在30日內(nèi)更新備案信息。
備案信息內(nèi)容(第11條)
備案信息包括姓名、性別、國籍、出生日期、居住地、聯(lián)系方式、身份證件和受益所有權(quán)類型等。
信息保密(第12條)
備案信息將保密,不對(duì)外公開,但違法犯罪情況除外。國家機(jī)關(guān)可依法獲取信息。
處罰規(guī)定(第14條)
對(duì)于不備案或虛假備案的行為,目前的處罰相對(duì)較輕,最高罰款5萬。
過渡期規(guī)定(第16條)
新公司需在30日內(nèi)備案,而存量公司有一年過渡期,需在2025年11月1日前完成備案。
實(shí)施時(shí)間(第17條)
該辦法將于2024年11月1日起正式實(shí)施。
以上這些規(guī)定將有助于提高企業(yè)透明度,加強(qiáng)監(jiān)管,同時(shí)保護(hù)合法企業(yè)的利益。
二、受益所有人信息管理辦法熱門問題解答
問1:公司注冊(cè)受益所有人是什么意思?
小博答:對(duì)于大部分需要備案的主體來說,受益所有人指的就是,最終持股超過25%以上的自然人。
那什么是最終持股呢?說白了就是層層穿透,一直穿透到直接持股、間接持股,或者是協(xié)議控制超過25%以上的收益權(quán)、表決權(quán)和股權(quán)的自然人那里。最終這個(gè)肯定是一個(gè)自然人,只有自然人才是受益所有人。
問2:《受益所有人信息管理辦法》有什么用?
小博答:具有以下幾個(gè)重要作用:
1、提高市場透明度:該辦法通過要求企業(yè)備案受益所有人信息,使得公司等主體的股權(quán)結(jié)構(gòu)及最終控制、受益情況更加清晰明確,從而提高市場透明度。
2、維護(hù)市場和金融秩序:通過明確受益所有人,有助于維護(hù)市場秩序和金融秩序,預(yù)防和遏制洗錢、恐怖主義融資等非法活動(dòng)。
3、優(yōu)化營商環(huán)境:推進(jìn)受益所有人信息備案制度,增強(qiáng)經(jīng)營主體之間的信息對(duì)稱和互信,提升交易安全和交易效率,進(jìn)一步優(yōu)化我國營商環(huán)境。
4、防范違規(guī)行為:從源頭上防范空殼公司、虛假注資和嵌套持股等違規(guī)行為,打擊電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等違法犯罪活動(dòng),預(yù)防和遏制腐敗。
5、符合國際標(biāo)準(zhǔn):受益所有人集中備案已成為國際標(biāo)準(zhǔn)要求和國際通行做法,我國《受益所有人信息管理辦法》的出臺(tái)是對(duì)國際通行標(biāo)準(zhǔn)和世界主要經(jīng)濟(jì)體通行做法的有益借鑒。
6、保護(hù)信息安全和隱私:我國對(duì)受益所有人信息安全和隱私保護(hù)采取相對(duì)審慎的要求,備案的受益所有人信息不對(duì)社會(huì)公開,僅供政府部門和反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)在履行法定職責(zé)時(shí)查詢,強(qiáng)調(diào)信息的保密性。
7、應(yīng)對(duì)國際反洗錢互評(píng)估要求:我國將于2025年11月開始接受第五輪反洗錢互評(píng)估,金融行動(dòng)特別工作組(FATF)已將“建立國家層面的受益所有人信息登記中心”作為“四十條建議”的強(qiáng)制要求,《管理辦法》的發(fā)布綜合考慮到了我國反洗錢目標(biāo)及國際互評(píng)估的要求。
總之,《受益所有人信息管理辦法》的實(shí)施對(duì)于提升市場透明度、防范金融風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化營商環(huán)境以及符合國際反洗錢標(biāo)準(zhǔn)具有重要意義。
問3:受益所有人信息去哪里備案?
小博答:受益所有人信息備案的地點(diǎn)和流程如下:
1、備案地點(diǎn):備案主體應(yīng)通過市場主體登記注冊(cè)系統(tǒng)進(jìn)行線上備案受益所有人信息。
2、備案流程:
(1)備案主體在開展受益所有人信息備案前,需要閱讀《受益所有人信息管理辦法》等相關(guān)文件,確認(rèn)所有受益所有人,并收集他們的相關(guān)信息。
(2)通過市場監(jiān)督管理部門的登記注冊(cè)系統(tǒng)進(jìn)行備案。如果是在2024年11月1日以后辦理設(shè)立登記的備案主體,應(yīng)在辦理登記時(shí)通過相關(guān)系統(tǒng)備案受益所有人信息;如果是在2024年11月1日之前已注冊(cè)的備案主體,則應(yīng)在2025年11月1日前完成受益所有人信息的補(bǔ)充備案。
(3)國家市場監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)統(tǒng)籌指導(dǎo)登記注冊(cè)系統(tǒng)的建設(shè),并指導(dǎo)地方登記機(jī)關(guān)依法開展受益所有人信息備案工作,將歸集的信息推送至中國人民銀行。
(4)中國人民銀行建立受益所有人信息管理系統(tǒng),負(fù)責(zé)接收、保存、處理受益所有人信息。
總結(jié)來說,受益所有人信息備案主要通過市場監(jiān)督管理部門的在線系統(tǒng)進(jìn)行,具體操作和信息管理由中國人民銀行和市場監(jiān)督管理總局共同負(fù)責(zé)。
問4:受益所有人需要承擔(dān)法律責(zé)任嗎?
小博答:受益所有人需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。具體來說:
1、備案義務(wù):備案主體(如公司、合伙企業(yè)等)未按照規(guī)定辦理受益所有人信息備案的,將依照企業(yè)登記管理有關(guān)行政法規(guī)處理。這意味著如果企業(yè)未按規(guī)定備案,可能會(huì)面臨行政處罰。
2、信息真實(shí)性:如果備案主體提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí),將被責(zé)令改正,并可能面臨罰款,情節(jié)嚴(yán)重的,可能會(huì)被吊銷營業(yè)執(zhí)照。
3、信息更新:市場主體未依照規(guī)定辦理變更登記或備案的,由登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正;拒不改正的,可能會(huì)被處以罰款,情節(jié)嚴(yán)重的,可能會(huì)被吊銷營業(yè)執(zhí)照。
4、信息保密:雖然備案的受益所有人信息不對(duì)社會(huì)公開,但國家有關(guān)機(jī)關(guān)以及金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)基于法定目的需要,可以通過中國人民銀行查詢受益所有人信息。這強(qiáng)調(diào)了信息的保密性,同時(shí)也明確了在特定情況下信息可以被合法查詢。
問5:受益所有人和受益人區(qū)別有哪些?
小博答:區(qū)別主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
1、定義上的區(qū)別:
受益所有人:根據(jù)《受益所有人信息管理辦法》,受益所有人是指最終擁有或?qū)嶋H控制備案主體,或者享有備案主體最終收益的自然人。這包括了擁有、控制和收益三個(gè)方面的內(nèi)容,且必須穿透至自然人。
受益人:在保險(xiǎn)領(lǐng)域,受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中,受益人通常是被保險(xiǎn)人自己。
2、應(yīng)用領(lǐng)域的區(qū)別:
受益所有人:主要應(yīng)用于反洗錢、稅務(wù)和公司治理等領(lǐng)域,特別是在公司、合伙企業(yè)等商業(yè)實(shí)體中識(shí)別最終的控制和受益者。
受益人:主要應(yīng)用于保險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是在人身保險(xiǎn)合同中,指在被保險(xiǎn)人死亡后有權(quán)領(lǐng)取保險(xiǎn)金的人。
3、法律地位和特征的區(qū)別:
受益所有人:在公司治理中,可能涉及多個(gè)自然人,且需要通過“層層穿透”來識(shí)別最終的受益者。
受益人:在保險(xiǎn)合同中,通常是被保險(xiǎn)人或投保人指定的,享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的個(gè)人,且在被保險(xiǎn)人死亡后領(lǐng)取的保險(xiǎn)金不作為遺產(chǎn)處理。
4、義務(wù)和權(quán)利的區(qū)別:
受益所有人:在公司中可能承擔(dān)一定的法律責(zé)任,如信息披露和透明度要求。
受益人:在保險(xiǎn)合同中,只享受權(quán)利,不承擔(dān)繳付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)。
政策依據(jù):
——中國人民銀行 國家市場監(jiān)督管理總局聯(lián)合發(fā)布《受益所有人信息管理辦法》,2024年04月30日發(fā)布。
——中國人民銀行 國家市場監(jiān)督管理總局令〔2024〕第3號(hào)(受益所有人信息管理辦法),2024年4月29日發(fā)布,自2024年11月1日起施行。
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