為何很多私募基金公司都去了海南？注冊應該選擇海南哪里好？

據小博了解，9月份，全國有194只私募基金備案，就有31只注冊在海南。海南超越了北京，成私募基金首選注冊地。為何那么多私募基金公司都去了海南？私募基金公司注冊應該選擇海南哪里好？注冊私募基金公司的條件是什么？一起來了解下吧。

01 為何那么多私募基金公司都去了海南？

自《海南自由貿易港建設總體方案》發布一年來，海南新增私募管理人47家、備案私募基金214只、私募基金管理規模379億元，較《總體方案》發布前分別增長85%、180%和162%。

截至6月，海南共有私募基金管理人120家，管理基金數量369只，管理基金規模（凈資產）655.32億元，高瓴資本、紅杉資本、IDG資本、真格基金、源碼資本、華平資本、云峰基金等頭部私募管理人紛紛選擇落地海南。

8月20日，海南省金融監管局召開QFLP、QDLP政策協調會，研究明確海南QFLP、QDLP基金管理企業適用鼓勵類產業企業，可減按15%的稅率征收企業所得稅，標志著海南“雙15%”所得稅優惠政策有望惠及跨境投資領域，對財富管理形成進一步利好，海南的境外財富管理中轉港地位更加突出。

通過解析《海南省關于開展合格境外有限合伙人（QFLP）境內股權投資暫行辦法》，發現相較于其他地區的QFLP辦法，海南主要有以下5方面優勢：

“免聯審”

登記注冊簡便高效，不設聯審機制，QFLP企業申請設立流程較短，所需提交材料較少。

“七不得”

實施外商投資負面清單管理，明確了“七不得”。通過采取例外的方式為QFLP基金投資二級市場股票和進行企業債券交易的部分投資標的預留了空間。

“零門檻”

準入要求全國最低，對QFLP企業的登記注冊無最低準入門檻要求。

“無差別”

對內外資QFLP管理企業的要求一致，且明確允許“內資管外資”和“外資管內資”的業務模式。

“優惠多”

從個人所得稅、配套優惠措施和園區落地獎勵等方面明確了優惠政策，同時將積極推動QFLP業務納入海南自由貿易港鼓勵類產業目錄和鼓勵外商投資產業目錄，讓QFLP企業將享受更多的稅收優惠。

海南在稅率上具備比較優勢。此外，近期全球實施15%最低稅率標準將對開曼群島等“避稅天堂”形成沖擊，刺激境外資金回流，海南的稅率比較優勢成為境外資金回流的較優選擇。

據海南省地方金融監管局黨組成員丁玉龍在會上介紹，去年以來，海南相繼推出了QDLP和QFLP暫行辦法，激發了市場的熱烈反應，頭部私募及知名資產管理機構紛至沓來，目前海南QFLP基金外匯登記規模已達6億美元，項目儲備已超10億美元；同時已有近40家企業遞交了QDLP申請材料，申請額度近130億美元。海南，目前正行駛在時代的風口上。

02 私募基金公司注冊應該選擇海南哪里好？

依小博了解，海口和三亞都相應的私募基金支持政策，各位朋友可以根據自身的情況，作出合適的選擇。

海口私募基金獎勵措施：

1、投資專項獎勵：

對經中國證券投資基金業協會(“基金業協會”)備案，并在海口市注冊登記且開展投資業務的私募股權投資基金，給予投資獎勵。獎勵的實際投資基金規模以扣除政府出資計算。

其在海口市上一年度實際投資額超過2000萬元的，按實際投資規模1%的比例給予獎勵;達到1億元的，按實際投資規模1.5%的比例給予獎勵;達到2億元的，按實際投資規模2%的比例給予獎勵，每支基金獎勵總額不超過500萬元。

2、創投風投機構獎勵：

對注冊在海口市的創投風投機構，投資海口市轄區內企業并形成實體產業的，按其實際到位投資額1%的比例給予獎勵，獎勵高不超過500萬元。

3、稅收政策：

以有限合伙形式設立的財富管理機構，可采取“先分后稅”的方式，其經營和其他所得，按照國家有關稅收規定由合伙人分別繳納所得稅。財富管理機構因收回、轉讓或清算處置其所投資股權而發生的權益性投資損失，可以按稅法規定在稅前扣除。

符合居民企業條件的財富管理機構直接投資其他居民企業所取得的股息、紅利等權益性投資收益，符合稅法規定的，可作為免稅收入，免征企業所得稅。財富管理機構繳納房產稅、城鎮土地使用稅、地方水利建設基金確有困難并符合減免條件的，報稅務部門批準后，可酌情給予減免。

三亞私募基金獎勵措施：

1.對在三亞亞太金融（基金）小鎮注冊落地（含新設或遷入），并在中國證券投 資基金業協會完成備案的基金管理公司及所發起的私募基金、在省發展和改革委 員會備案的創投類公司給予財政獎勵。

企業年納稅總額(含增值稅及附加、企業所得稅合計)達到 50 萬元，繳交的增值稅 及企業所得稅屬三亞市地方留成部分，3 年內給予 財政獎勵，任意一個自然 年度內企業所繳稅款累計 50 萬以后，當月繳稅，次月給予相應獎勵；企業中高管及 有限合伙企業自然人合伙人繳交的個人所得稅（投資收益、利息、股息、紅利、 股權轉讓所得、財產轉讓所得及工薪收入部分）三亞市地方留成部分，3 年內按 給予財政獎勵，3 年后適用辦法視情況另行制定，企業 10 年內不得遷出小鎮，如遷出則退回獎勵。

2、雙“15%”稅收優惠

企業所得稅 15%和個人所得稅 15%，私募基金涉及的主要稅種有企業所得稅、 個人綜合所得稅及個人經營所得稅三種。根據指定的三個鼓勵類目錄，目前創投類企業享受 15%的企業所得稅優惠，由 稅務局根據發改委認定，初步確定為在中國證券投資基金業協會備案為創投企業 及在海南省發改委被備案為創投企業兩種。員工在管理公司的綜合所得(包括工資薪金、勞務報酬等)及合伙企業 LP 的經營 所得（投資企業股權轉讓所得）都能享受 15%的優惠。

3、三亞亞太金融（基金）小鎮服務公司推動新設或（遷入）基金管理公司和所發 起的私募基金通過中國證券投資基金業協會備案的，及在發改委備案的創投類公 司，每備案 1 家或成功發起 1 支私募產品獎勵小鎮服務公司 8 萬元。

4、 鼓勵三亞亞太金融（基金）小鎮的各類投資基金支持三亞市實體經濟發展， 所投企業符合三亞市旅游、現代服務業、高新技術產業且企業納稅地點在三亞的， 按照其投資額度的 1%給予一次性項目資助，高資助金額不超過 600 萬元。對綠色產業基金、氣候基金在我市綠色產業的投資額度按 2%給予獎勵，高獎勵不超 過 600 萬元。

三亞市大力支持鼓勵基金企業入駐小鎮，且入駐企業享受一系列優惠政策:各類投資基金及管理企業繳交的增值稅及企業所得稅屬三亞市地方分享部分，自認定當年起按前三年、后七年 60%給予獎勵。亞太金融小鎮還有財政獎勵、項目資助補貼、辦公免租等政策支持等支持政策，并為金融類公司注冊開通“當天核名、次日發照.”綠色通道。

03 海南私募基金公司注冊條件有哪些？

小博在這里總結了私募基金公司注冊需要滿足的5個條件：

（1）字樣要求

根據《規定》的相關條款：私募基金管理人應當在名稱中標明“私募基金”“私募基金管理”“創業投資”字樣；并在經營范圍中標明“私募投資基金管理”“私募證券投資基金管理”“私募股權投資基金管理”“創業投資基金管理”等體現受托管理私募基金特點的字樣。

（1）辦公場地要求

海南省私募投資基金公司注冊地址規定總面積須得在30平方米上下。而合適的選址將幫助企業或者精準定位與稅收優惠政策覆蓋。

（2）注冊資金要求

最低200萬，注冊資本建議不低于1000萬元，協會備案前實繳不低于注冊資本的25%；如注冊資本200萬，需全部實繳到位。且1年內完成注冊資本實繳出資，出資方式限于貨幣形式，需提交驗資報告。

（3）人員構成要求

擬任公司法人、經理、總經理、合規管理或風險控制責任人等管理層規定近期5年沒有因重特大刑事違紀行為遭受刑事處分。

私募基金注冊實際控制人/第一大股東為法人時，應當是從事證券投資、資產管理、企業并購或者其他金融資產管理等相關業務；經認定且符合下列條件之一：

中央企業、地方國資企業、持牌金融機構等組織；近3年凈利潤累計不低于2000萬元；稅收不低于600萬元的民營企業、上市公司；管理資金規模（實繳）不低于2億元人民幣的國內外投資機構；私募基金注冊實際控制人/控股股東為自然人時，應當具有8年以上基金、證券、銀行等金融相關領域或與所投行業領域相關的工作經驗。

（4）規章制度

為防止公司因內部管理疏漏而造成公眾和機構的損失，基金管理公司必須依照相關要求，編制完整的公司管理規章制度和風險控制條款。

證券投資、私募證券投資基金管理須在中國證券投資基金業協會完成登記備案后，方可從事經營活動；不得從事信托、金融資產管理、證券資產管理及其他限制項目；不得以公開方式募集資金開展投資活動；不得從事公開募集基金管理業務；根據法律、行政法規、國務院決定等規定需要審批的，依法取得相關審批文件后方可經營。

（5）法律意見

申請私募基金牌照時必須按照行政管理部門的要求，由第三方法律機構進行實地考察，并出具相應的法律意見書。只有滿足以上所有條件的私募基金管理公司，才能成功申請私募基金公司。

根據海南私募基金公司注冊的審批反饋，如果公司股東有國企、央企、上市企業等背景，或者是有一定知名度的私募機構和豐富從業經驗的管理團隊，在審批流程上會相對簡單一些，審批速度也會更快些，而對于關聯有異常或者失聯企業的人員，海南直接不予準入，所以金融辦也是按照扶優限劣的原則，這點在籌備私募投資公司的時候可以考慮進去。

總之，基本上成立一個私募基金公司及后續的運營大體包括以上要素，當然每一個環節中都有很細節的工作要做，從事私募基金行業是一個很系統而且需要從一開始就做好長遠規劃的事業。如果您還有其它問題，或是想在海南注冊公司的話，歡迎咨詢我們海南博宇會計。