明星白敬亭投資私募公司，為何又是海南？有哪些商業考量？

日前明星白敬亭投資私募公司，再度引起人們對海南私募業的關注。那么，究竟有哪些明星大咖和頭部私募管理人，因為私募基金聚集到海南？他們為何在向海南聚集？明星在海南設立私募基金管理公司有哪些商業考量？為此，跟著博宇會計的小博一起看看！

01 有哪些明星大咖和頭部私募管理人聚集到海南？

2022年3月14日消息，白敬亭投資私募公司，注冊資本4470萬元，經營范圍包含資產管理等。宇納資本關聯企業湖南宇納柒彩股權投資合伙企業（有限合伙）發生工商變更，合伙人新增白敬亭關聯企業海南明白樂管理合伙企業（有限合伙）、湖南慧點企業管理有限公司等多家企業及自然人。同時，該企業出資額由3000萬人民幣增至4470萬人民幣，增幅約49%。

PS：海南明白樂管理合伙企業，是明星白敬亭2021年4月8日在海南注冊的公司。

目前有哪些明星大咖和頭部私募管理人，因為私募基金聚集到海南？

自《海南自由貿易港建設總體方案》發布一年（2020年6月-2021年6月）來，海南新增私募管理人47家、備案私募基金214只、私募基金管理規模379億元，較《總體方案》發布前分別增長85%、180%和162%。

頭部私募管理人：

截至2021年6月，海南共有私募基金管理人120家，管理基金數量369只，管理基金規模（凈資產）655.32億元，高瓴資本、紅杉資本、IDG資本、真格基金、源碼資本、華平資本、云峰基金等頭部私募管理人紛紛選擇落地海南。

明星大咖：

2021年5月7日，投資界達人雷軍再次出手，成立小米私募股權基金管理有限公司；

2021年7月1日，港澳企業家何鴻燊之子何猷龍攜壹桃私募基金成為私募股權投資圈內一員；

2021年7月9日，娃哈哈集團董事長宗慶后擔任法定代表人的浙江娃哈哈創業投資有限公司正式完成基金管理人備案登記；9月16日中國首富、農夫山泉創始人鐘睒睒成立“關子私募基金管理（杭州）有限公司”，兩大“水王”在私募股權投資領域齊聚......

2021年11月29日，海南三亞天博產業私募基金管理有限公司成立，法定代表人為楊世毅，執行董事兼總經理，李瑞玉擔任監事，注冊資本1000萬元人民幣。股權穿透顯示，該公司由劉強東、章澤天、李瑞玉共同持股。其中章澤天持股比例達49%，劉強東持股比例30%，李瑞玉持股比例21%。章澤天為該私募公司疑似實際控制人。

02 基金公司為何在向海南聚集？

小博認為，這其中吸引最大的自然是海南自貿港的優惠政策。針對私募行業而言，海南自貿港的主要吸引力來自以下三個方面：

1.海南私募基金注冊稅收優惠制度，2020年6月底，海南自貿港“兩個15%”稅收優惠政策出臺。對滿足海南自貿港鼓勵類領域，主要經營的業務超出60%以上，享有所得稅15%的政策優惠；對在海南自貿港崗位的高層次人才和緊缺人才，個人所得稅具體稅賦超出15%的部門予以免稅。

2. 海南私募投資基金注冊制經濟貢獻獎勵制度，企業年納稅額總額（含增值稅及附加、所得稅累計）超出50萬元，交納的增值稅及所得稅屬三亞市地方留存一部分，3年內予以100%財務獎勵制度。激勵三亞市亞太金融（基金）小鎮內的各種類型投資基金支撐三亞市實體經濟快速發展，所投企業滿足三亞市旅游、現代服務、高新技術產業產業鏈且企業納稅地址在三亞市的，依照其項目投資總額度的1%予以一次性地項目支持，最多支持額度不超過600萬元。對環保產業基金、氣候基金的投資額按2%予以獎勵制度，獎勵最多不超過600萬元。

3. 海南私募投資基金注冊租費補貼政策，在基金小鎮具體租用地址辦公的企業，前5年享有免租制度，僅需交納物業管理費。

此外，2020年6月，國家外匯管理局海南省分局印發了《關于開展貿易外匯收支便利化試點工作的通知》，對國內外基金從業者也有很強的吸引力，該《通知》支持符合條件的銀行推薦經營穩健、業務合規、內控完善的企業，開展貨物和服務貿易外匯收支便利化試點，實現銀行審核從事前向事后轉變，從而進一步推動貿易結算便利化，促進跨境資金流動自由便利。

基金入駐海南，不僅可以享受海南自貿港政策的紅利，未來也能通過QDLP、QFLP基金實現投資的便利化，使得海南成為了私募基金熱門聚集地。

03 明星大咖在海南設立私募基金管理公司有哪些商業考量？

不同的明星大咖，選擇在海南設立私募基金管理公司的考量不一樣。以劉強東和章澤天成立海南三亞天博產業私募基金管理有限公司為例。他們的商業考量主要有三點：

第一點，京東作為美港兩地上市的跨國集團公司，必然在中國境外擁有眾多實體。這些實體有海外經營利潤，如果要回國，目前主流的做法是以分紅或者繳納服務費的形式回國。

但根據現行稅法，境外分支機構的稅后利潤分紅返還境內母公司，仍需補交境內外稅率差額的這部分所得稅，按照境內公司適用的企業所得稅稅率。如果控股公司位于海南自貿區，則很有可能享受“境外投資所得免征企業所得稅”的稅收優惠政策，然后京東海外子公司就省了很多的資金回到國內的稅收成本，這是一個實實在在的好處。

第二點，新成立的海南公司還可以作為京東高管稅務籌劃的平臺。將部分對居住、工作場所無硬性要求的高級管理人員調往海南公司，個人所得稅可享受15%的優惠稅率。

鑒于現行《個人所得稅法》規定的最高稅率可以達到45%，高級管理人員的薪酬待遇水平相對較高，利用海南的稅收優惠政策可以節省30%的個人稅收成本。當然，也有人認為高管自己也有自己的稅籌平臺，比如稅收洼地合伙企業、個獨企業等，但基于最近的鄧倫、薇婭、雪梨逃稅案和鄭爽逃稅案，轉為合規繳納個人所得稅是大勢所趨。與其冒險，不如在海南繳納15%的個人所得稅，一勞永逸。

第三點，近幾年來，海南出臺了多項關于引進外資（QFLP）的激勵政策，統籌引進資金和人才，充分激發市場活力，尊重市場規則，鼓勵外商投資股權投資類企業落戶在海南。

作為多年的海外上市公司，京東在其投資者中當然擁有一大批海外投資機構，包括國際知名投行、VC、PE。通過設立海南私募管理公司，可以作為境外投資者的投資平臺，通過入股京東海南公司，可間接投資中國優質企業，分享中國經濟發展紅利，享受海南針對海外投資者的政策。可謂是一石二鳥。

文章由海南博宇會計整理及撰寫，僅供參考。

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