零申報什么意思？海南企業零申報怎么操作？看這個就夠了！

你聽過零申報嗎？知道零申報什么意思？零申報可以申報多久？海南企業零申報怎么操作嗎？如果你不清楚的話，那博宇會計的小博下面為您準備的內容不容錯哦。

圖源：pexels

一、零申報什么意思？

按照我國法律，只要公司注冊成功后，就要每月按照國家規定繳納稅款。一般情況而言，剛成立的公司需要磨合、運營一段時間后才能慢慢走上正軌開始盈利。但在籌備的這段時間內，收入、成本和費用均為0，這種時候交稅豈不是太虧了？這就要提到說到零申報了。

近日，有位粉絲問小博，我朋友辦了個營業執照，但是他沒有實際經營，像這樣是不是不用申報納稅？是不是零申報呀？其實，他理解錯零申報的概念了。

零申報，是在你申報的所屬期之內，沒有應稅收入，當期應該交的增值稅和企業所得稅是零。雖然沒有收入，甚至也沒有一些費用支出，但是該申報還是要申報的。記住零申報可不等于不申報。

那么，怎么才能知道自己的企業能不能零申報？有什么判斷標準么？稅局最新規定是這樣的：

企業是否可以做零申報處理的判斷標準：

1.企業所得稅零申報

納稅人當期未經營,收入/成本基本為0。

2.增值稅零申報

小規模納稅人應稅收入為0；一般納稅人當期無銷項稅額,且無進項稅額。

3.其他稅種零申報

計稅依據為0時。

簡單地來說就是 在納稅申報所屬期內，收入、成本和費用均為0時，企業才能零申報。

根據稅收征管法及稅法的相關規定，納稅人必須如實填寫納稅申報表、進行如實申報，雖然收入較少，但只要符合享受小微企業免征增值稅的優惠政策，也應進行申報，避免不必要的麻煩。

二、零申報可以申報多久？

對于企業可以零報稅多久，總體來說其實也并沒有明文強制的規定。

但是，如果長期零申報，會引起稅務局的關注，超過6個月還一直零報稅的企業，很有可能就會被稅務局稽查，然后就會被列入了重點的監控對象中。也就是說企業不能長期零申報，長期零報稅可能會給企業帶來嚴重的后果。

企業長期零申報的不良影響:

1. 長期零申報超過6個月，可能會被列入"非正常戶"，甚至還可能會被吊銷營業執照。

2. 非正常原因，一個評價年度增值稅連續3個月或者累計6個月零申報的，不能評為 A 級納稅人。提供虛假申報材料享受稅收優惠政策的，會被判為 D 級納稅人！

3. 會被稅務機關納入重點監控名單，甚至會被稅務機關進行核查。

4. 有收入及應納稅款卻辦理零申報，屬于偷稅！根據《稅收征收管理法》第六十四條，罰公司五萬不成問題！而且公司還得更正申報數據，補繳稅款和滯納金！

5. 長期零申報，并且持有發票的納稅人，發票不僅會降版降量，還會被要求去稅務機關對發票的使用情況進行核查。

三、海南企業零申報怎么操作？

小博告訴你，只需要完成下面的5步即可：

第一步：登錄網上稅務局

首先，在海南省地稅局官方網站上注冊賬號并登錄網上稅務局。如果您還沒有注冊，請按照網站指示完成注冊流程。

第二步：進入電子申報系統

登錄后，點擊“電子申報系統”進入申報頁面。

第三步：選擇“零申報”

在頁面左側找到“增值稅申報”，然后選擇“零申報”。

第四步：填寫申報表格

在進入零申報頁面之后，您需要填寫相關信息，包括公司名稱、納稅人識別號、所屬期間等。請注意填寫信息的準確性。

第五步：提交申報

填寫完畢后，點擊“提交”按鈕即可。系統會自動校驗您填寫的信息是否正確，如果無誤，則申報成功。

附：公司零申報必知的6個問題

問1：一家公司新成立還沒有發生收入，但發生了增值稅進項，已經認證抵扣，可以零申報嗎？

小博答：不可以！新辦企業當期雖未發生收入，但發生了進項稅額，且已經認證抵扣，因此不能做零申報。正確申報方式是在增值稅申報表對應的銷售額欄次填寫“0”，并將當期已認證的進項稅額填入申報表中相關欄次，產生期末留抵稅額留抵下期繼續抵扣。

問2：假如企業長期性虧損能做零申報嗎？

小博答：最恰當的申報方法是屬實申報虧損數據信息。企業虧損可以向以后五個納稅年度結轉彌補，如果當年企業所得稅做零申報，第二年盈利了就不能彌補以前年度的虧損了，直接給企業造成損失。

問3：一家已經辦理增值稅減免稅備案的小規模納稅人，也符合免稅條件，可以零申報嗎？

小博答：不可以！就算按規定辦理了增值稅減免稅備案手續，應納稅額為零，也是需要向稅務機關如實申報的。正確的申報方式是在增值稅納稅申報表中第13欄次如實填寫享受免稅優惠的數額。

問4：一家公司為增值稅小規模納稅人，符合小微企業增值稅免稅的優惠政策，在申報時，可以做零申報嗎？

小博答：不可以！不用繳納稅款≠零申報。企業在享受優惠政策的同時應向稅務機關如實申報。正確的申報方式是在增值稅納稅申報表中第10欄次如實填寫享受免稅優惠的數額。

問5：長期零申報有什么風險？

小博答：一般來說，零申報的原因有三種：

一是企業處于籌建期，證件不全，較長時間沒有經營行為；

二是納稅人為了便捷，將沒有稅款的情形（如：企業所得利潤為負數）統一進行零申報；

三是為偷稅漏稅進行虛假零申報。

三種情形中，只有第一種情況屬于正常申報，后兩者都存在涉稅風險。

問6：什么樣的企業才有零申報的資格？

小博答：符合下面3種情況之一的，可以申請零申報：

1.增值稅零申報：小規模納稅人應稅收入為0，一般納稅人當期無銷項稅額，且無進項稅額。

2.企業所得稅零申報：納稅人當期未經營，收入/成本基本為0。

3.其他稅種零申報：計稅依據為0時。

簡單地說就是：在納稅申報所屬期內，收入、成本和費用均為0，企業才能零申報。

注意，《中華人民共和國公司登記管理條例》第六十八條公司成立后無正當理由超過6個月末開業的，或者開業后自行停業連續6個月以上的，可以由公司登記機關吊銷營業執照。

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