干貨：2023出口退稅需要什么條件？企業(yè)申請出口退稅有哪些好處？

出口退稅制度是國家稅收的重要環(huán)節(jié)之一，更能提升國家產(chǎn)品在國際上競爭力和擴大出口創(chuàng)匯，不過也不是什么產(chǎn)品什么單位都能申請的。那么，2023年出口退稅需要什么條件？企業(yè)申請出口退稅有哪些好處？出口退稅的注意事項有哪些？下面博宇會計的小博為大家講解一下。

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一、2023年出口退稅需要什么條件？

1、具備增值稅一般納稅人資格。

2、已經(jīng)辦理進出口權(quán)整套手續(xù)并在相關(guān)機構(gòu)進行登記。

3、真實的外貿(mào)出口貿(mào)易報關(guān)。

4、出口前已經(jīng)辦理出口退免稅認定手續(xù)。其次，申請出口退稅的貨物必須同時滿足以下條件，否則不能退稅。

5、必須是增值稅或消費稅征收范圍內(nèi)的貨物該范圍包括除直接向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購的免稅農(nóng)產(chǎn)品以外的所有增值稅內(nèi)稅賃物，以及煙、酒和化妝品等列舉征收消費稅的消費品。

6、該范圍的確定是“未征不退”的最好體現(xiàn)，出口貨物退(免)稅的對象只能是已經(jīng)征收過增值稅和消費稅的貨物，未征收增值稅、消費稅的貨物不能退稅

7、必須是報關(guān)離境出口的貨物是否報關(guān)離境出口，是確定貨物是否屬于退(免)稅范圍的主要依據(jù)之一，出口退稅是針對出口貢物而言的。

8、必須是在財務上作出口銷售處理的貨物出口物只有在財務上作出口銷售外理后，才能辦理退(免)稅。

9、必須收匯并核銷的貨物。出口企業(yè)申請辦理退(免)稅的出口物，必須是已進行收匯并經(jīng)討外匯管理部門核銷的貨物。未收匯或已收匯但未核銷的貨物均不能給予出口退(免)稅。

企業(yè)要做出口退稅，第一個要了解的是什么類型的企業(yè)才能被評定為出口型企業(yè)。出口型企業(yè)指的是依法辦理了工商登記，有營業(yè)執(zhí)照，辦理了稅務登記，成為一般納稅人企業(yè)，有這兩項資質(zhì)后就成為了一個正常的出口內(nèi)銷企業(yè)，接下來在外經(jīng)貿(mào)、海關(guān)、外匯管理局完成相關(guān)備案，獲取一個叫做“進出口經(jīng)營權(quán)”的資質(zhì)，完成這些資質(zhì)登記之后，該企業(yè)就成為了出口企業(yè)，可以進行正常的報關(guān)和退稅。

二、企業(yè)申請出口退稅有哪些好處？

1、出口退稅政策為企業(yè)帶來了實實在在的優(yōu)勢。首先，合理運用退稅政策可以有效降低企業(yè)的運營成本，提高商品毛利。退稅率通常在11%至17%之間，這一數(shù)字對于企業(yè)的盈利能力有著明顯的影響。

2、通過有效運用出口退稅政策，企業(yè)可以提高其商品的毛利率。退稅金額的增加將直接提升每個銷售額的凈利潤，增強企業(yè)的盈利能力。

3、另外，“合規(guī)”已經(jīng)成為“主旋律”，申請出口退稅要求企業(yè)滿足一系列資質(zhì)要求和申請流程，這有助于企業(yè)建立合規(guī)的財務和稅務體系。通過遵循政策規(guī)定，企業(yè)能夠構(gòu)建起穩(wěn)健的運營基礎，為未來的發(fā)展打下堅實基礎。

三、出口退稅的注意事項有哪些？

出口退稅是指國家運用稅收杠桿獎勵出口的一種措施。一般分為退還進口稅和退還已納的國內(nèi)稅兩種。退還進口稅是指出口企業(yè)用進口原料或半成品，加工制成產(chǎn)品出口時，退還其已繳納的進口稅;退還已納的國內(nèi)稅款是指企業(yè)在商品報關(guān)出口時，退還其生產(chǎn)該商品已納的國內(nèi)稅金。

注意事項主要有以下方面:

1、小型企業(yè)和貿(mào)易型企業(yè)退稅的要求不一致。生產(chǎn)型企業(yè)要符合稅務局對生產(chǎn)型企業(yè)認定標準;貿(mào)易型企業(yè)進貨發(fā)票與報關(guān)單(商品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單位)必須保持一致:如果是外貿(mào)企業(yè)的話，進口貨物和內(nèi)銷貨物的進項發(fā)票必須要分開開具。

2、辦理退稅所需符合的條件。申請退稅的企業(yè)需要滿足了一些條件才可以成功退稅。例如:申請出口退稅的必須是增值稅、消費稅征收范圍、報關(guān)離境出口，并且在財務上作出口銷售處理，外匯已經(jīng)核銷的貨物等

3、關(guān)于出口退稅的時間。一般需注意三個時間節(jié)點，分別為:一是“30天”，“30天”是指外貿(mào)企業(yè)進出口貨物后，應該及時的索要增值稅專用發(fā)票或者增值稅普通發(fā)票，并且在開票之日起30天內(nèi)認證發(fā)票;二是“90天”，“90天”是指外貿(mào)企業(yè)必須在貨物報關(guān)出口90天內(nèi)辦理出口退稅申報手續(xù)，生產(chǎn)企業(yè)必須在貨物報關(guān)出口90天后在申報期內(nèi)申報免抵稅，三是“180天”，“180天”是指出口企業(yè)必須在貨物報關(guān)出口之日起180天內(nèi)向所在地主管退稅部門提供收匯核銷單。

4、關(guān)于報關(guān)單。外貿(mào)企業(yè)的進出口業(yè)務確認收入的時間要以報關(guān)單的出口日期為準;出口貨物報關(guān)單的商品名稱，數(shù)量，重是等要與出口運輸單據(jù)保持一致:收匯金額要與報關(guān)單金額保持一致。

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