干貨：一般戶為什么不能公轉(zhuǎn)私？公轉(zhuǎn)私超過(guò)5萬(wàn)將嚴(yán)查嗎？

經(jīng)常有粉絲朋友咨詢關(guān)于公轉(zhuǎn)私的問(wèn)題，例如，一般戶為什么不能公轉(zhuǎn)私？公轉(zhuǎn)私超過(guò)5萬(wàn)將嚴(yán)查嗎？公轉(zhuǎn)私需要注意哪些細(xì)節(jié)？下面，就讓博宇會(huì)計(jì)的小博給大家詳細(xì)解答下這些問(wèn)題。

圖源：pexels

一、一般戶為什么不能公轉(zhuǎn)私？

一般戶是指一般存款賬戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。

這個(gè)賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但一般存款賬戶不得辦理現(xiàn)金支取。另外，存款人開(kāi)立一般存款賬戶沒(méi)有數(shù)量限制，但一般存款賬戶不能在存款人基本存款賬戶的開(kāi)戶銀行開(kāi)立。

一般戶不能公轉(zhuǎn)私的原因如下：

1、防止挪用公款

在公司的日常運(yùn)營(yíng)中，公款的使用和轉(zhuǎn)移有著嚴(yán)格的審批程序和監(jiān)管制度。如果允許一般戶直接將公款轉(zhuǎn)給個(gè)人，可能會(huì)導(dǎo)致公款的濫用和挪用。這種行為不僅會(huì)損害公司的利益，還可能觸犯法律，導(dǎo)致刑事責(zé)任。因此，為了防止這種情況的發(fā)生，法律規(guī)定了一般戶不能直接將公款轉(zhuǎn)給個(gè)人。

2、防止非法轉(zhuǎn)移資金

除了防止挪用公款外，一般戶不能公轉(zhuǎn)私的另一個(gè)原因是防止境內(nèi)資金非法轉(zhuǎn)移出境。如果允許一般戶直接將公款轉(zhuǎn)給個(gè)人，可能會(huì)導(dǎo)致境內(nèi)資金非法轉(zhuǎn)移出境，從而違反了國(guó)家外匯管理規(guī)定。為了防止這種情況的發(fā)生，法律規(guī)定了一般戶不能直接將公款轉(zhuǎn)給個(gè)人。

3、合規(guī)的合同或證明

在進(jìn)行公轉(zhuǎn)私交易時(shí)，需要提供相應(yīng)的合同或證明，以證明交易的合法性和合理性。例如，如果公司向個(gè)人采購(gòu)物資或服務(wù)，需要提供采購(gòu)合同或發(fā)票等證明文件。這些文件能夠證明交易的真實(shí)性和合規(guī)性，從而確保資金轉(zhuǎn)移的合法性。

4、稅務(wù)要求

在進(jìn)行公轉(zhuǎn)私交易時(shí)，需要注意交納個(gè)人所得稅。根據(jù)國(guó)家稅法規(guī)定，個(gè)人取得的收入需要按照規(guī)定交納個(gè)人所得稅。如果公款轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶后沒(méi)有及時(shí)交納個(gè)人所得稅，可能會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)問(wèn)題。此外，如果個(gè)人取得的收入屬于免稅范圍，也需要按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

總之，一般戶不能公轉(zhuǎn)私主要是為了保障資金的安全和合法性，防止資金的濫用和非法轉(zhuǎn)移。

二、公轉(zhuǎn)私超過(guò)5萬(wàn)將嚴(yán)查嗎？

是的，主要出自于以下兩個(gè)文件：

1、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》

第五條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報(bào)告下列大額交易：當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）、外幣等值1萬(wàn)美元以上（含1萬(wàn)美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

2、《中國(guó)人民銀行關(guān)于非銀行支付機(jī)構(gòu)開(kāi)展大額交易報(bào)告工作有關(guān)要求的通知》根據(jù)該通知，包括微信支付、支付寶等在內(nèi)的非銀行第三方支付機(jī)構(gòu)以下交易必須上報(bào)，其中就包括當(dāng)日單筆或累計(jì)交易人命比5萬(wàn)的現(xiàn)金收支。

政策都是直接央行的相關(guān)規(guī)定而并非稅務(wù)機(jī)關(guān)。關(guān)于超過(guò)一定額度銀行會(huì)向稅務(wù)機(jī)關(guān)傳遞信息的說(shuō)法如下：

金稅四期上線代開(kāi)的是稅務(wù)局與多部門實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)互通，監(jiān)控到企業(yè)與個(gè)人賬戶輕而易舉。當(dāng)然目前來(lái)看這一實(shí)現(xiàn)還需要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間。另外稅務(wù)方面銀行履行的義務(wù)是登錄稅務(wù)登記號(hào)碼與依據(jù)通知配合稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，未要求銀行或者金融機(jī)構(gòu)將開(kāi)戶主體轉(zhuǎn)賬信息主動(dòng)傳遞或者報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)。另外查詢誰(shuí)先按人員賬戶存款需要經(jīng)過(guò)縣以上的稅務(wù)局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，綜上關(guān)于公轉(zhuǎn)私超過(guò)一定額度銀行主動(dòng)傳遞數(shù)據(jù)也是有待商量及討論的。

三、公轉(zhuǎn)私需要注意哪些細(xì)節(jié)？

需要注意10個(gè)細(xì)節(jié)，具體如下：

1、盡量避免快進(jìn)快出，大額頻繁；

2、避免分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；

3、避免每日轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出金額基本一致；

4、避免交易金額資金流向和客戶身份不匹配；

5、避免長(zhǎng)期閑置的賬戶突然啟用，并短期內(nèi)大量資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出；

6、避免短期內(nèi)頻繁收取來(lái)自與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯無(wú)關(guān)的個(gè)人匯款；

7、避免存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率以及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符；

8、避免賬戶24小時(shí)發(fā)生交易，甚至凌晨也存在第三方支付轉(zhuǎn)入交易現(xiàn)象；

9、轉(zhuǎn)款盡量有個(gè)時(shí)間差，防止出現(xiàn)資金異常被凍結(jié)賬戶情形；

10、轉(zhuǎn)款用途盡量與經(jīng)營(yíng)有關(guān)，留存相關(guān)證據(jù)資料。一旦被凍結(jié)卡或者賬戶，便于提交相關(guān)資料解凍。

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