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在海南創(chuàng)業(yè),選擇公司、個獨、個體戶哪個更好?

發(fā)布時間:2023-01-13 16:13 熱度:1070

海南自由貿(mào)易港的建設,一系列稅收政策:企業(yè)所得稅最高15%,個人所得稅最高15%,進口商品免關稅,讓不少想在海南創(chuàng)業(yè)的投資者蠢蠢欲動 

 

但當他們來到了工商局,卻犯起了難!看上去簡簡單單的開公司,竟然差別有那么大,不知道哪種公司形式最有“錢途”。

 

公司、個獨、個體戶,它們究竟有啥不一樣?新注冊的時候該怎么選擇類型?別慌!今天,小博今天就給各位老板補補課~讓你們在選擇的時候更加得心應手!

 

01 公司、個體戶還是個獨,傻傻分不清楚?

1公司

首先我們要明白這三者的含義:公司是一種企業(yè)組織形式。從嚴格意義上講,公司是指即依照法律規(guī)定,由股東出資設立的以營利為目的的社團法人。

公司分為有限責任公司和股份有限公司。

有限責任公司:公司對外承擔責任形式是有限責任,其中有限責任公司是指股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任,公司以其全部資產(chǎn)對公司債務承擔責任的企業(yè)法人。

股份有限公司:是指其全部資本分為等額股份,股東以其所持有股份為限對公司承擔責任,公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務承擔責任。

 

2個體工商戶

個體工商戶是指公民在法律允許的范圍內(nèi),依法經(jīng)核準登記,從事工商業(yè)經(jīng)營的家庭或戶,個體工商戶還可以起字號,并以其字號進行活動。

基本特征:

1. 個體工商戶是從事工商業(yè)經(jīng)營的自然人或家庭。

2. 自然人從事個體工商業(yè)經(jīng)營必須依法核準登記。

3. 個體工商戶只能經(jīng)營法律、政策允許個體經(jīng)營的行業(yè)。

 

3個人獨資企業(yè)

個人獨資企業(yè),即個人出資經(jīng)營、歸個人所有和控制、由個人承擔經(jīng)營風險和享有全部經(jīng)營收益的企業(yè)。(不具備法人資格)

 基本特點:

1. 企業(yè)的建立與解散程序簡單。

2. 經(jīng)營管理靈活自由。

3. 業(yè)主對企業(yè)的債務負無限責任。適宜風險大的行業(yè)。

4. 企業(yè)的規(guī)模有限。

5. 企業(yè)的存在缺乏可靠性。

 

4合伙企業(yè)

是指由自然人、法人和其他組織設立的組織體,包括普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)兩種類型。普通合伙企業(yè)的所有合伙人對合伙企業(yè)的債務都承擔無限連帶責任,有限合伙企業(yè)則包括普通合伙人和有限合伙人

,前者對合伙企業(yè)債務承擔無限連帶責任,后者則只以其認繳的出資額為現(xiàn)對合伙企業(yè)債務承擔責任。

 

合伙企業(yè)成立的基礎在于合伙協(xié)議,合伙人簽訂合伙協(xié)議后登記后合伙企業(yè)即告成立。

 

值得一提的是,公司、個體戶、個獨都要繳納增值稅、附加稅費等稅種,一般情況下只有在所得稅上會有差異。

 

對于公司來說交完企業(yè)所得稅后,凈利潤進行給股東分配,分配給股東的時候還要繳納20%的紅利個稅,也就是說25%的企業(yè)所得稅+1-25%*20%的個稅,所得稅的稅負大概在40%左右。

 

而個體戶和個獨來說不是獨立的法人組織,無須繳納企業(yè)所得稅,只需要繳納個稅,個稅的稅目也不是紅利,是經(jīng)營所得,經(jīng)營所得的稅率是隨著應納稅所得額不同,稅率和速算扣除數(shù)也不同。

 

舉個例子,有一個公司利潤是100萬,那么企業(yè)所得稅是25萬,個稅是(100-25*20%=15萬,分到股東手里實際就是100-25-15=60萬。

如果改為設立個體戶或者個獨,個稅如果采用查賬征收的話,個稅

=100*35%-6.55=28.45萬。那么分到股東手里實際就是100-28.45=71.55萬。

如果個稅采用核定征收的話,一般來說稅額更低。

 

也許有人會問,個獨和個體戶有何不同。從稅負上來說,沒啥不同,只不過個體戶管控上比個人獨資企業(yè)要松一些,個獨比個體戶聽起來高大上一些。

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商事主體形式優(yōu)缺點


02 它們涉及哪些種和優(yōu)惠

 

商事主體類型,在稅務上分為:小規(guī)模納稅人和一般納稅人。

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小規(guī)模納稅人稅收優(yōu)惠政策:15/月,45/季度免征增值稅和附加稅

 

一般納稅人符合以下條件的可選擇轉登記為小規(guī)模納稅人:

   轉登記日前連續(xù)12個月(以1個月為1個納稅期)或者連續(xù)4個季度(以1個季度為1個納稅期)累計銷售額未超過500萬元。

對于注冊公司,在公司稅務性質上是作為一般納稅人還是小規(guī)模納稅人好,主要看上下游企業(yè)對專票的需求以及企業(yè)進項發(fā)票多少,咨詢專業(yè)會計。

 

四種類型企業(yè)常見稅種的區(qū)別

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有限公司和個體工商戶享受小微企業(yè)年納稅所得額100萬以下減半征收優(yōu)惠,個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)不享受該政策。

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適用于個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)

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個人獨資企業(yè)的經(jīng)營所得稅按季度或者按月申報繳納,所以在稅務環(huán)節(jié)更加注意,不然一不小心就得先繳稅(5%-35%

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在這里和大家明確一點,雖然有限公司除了征收企業(yè)所得稅外,向其股東分紅還需要繳納20%個人所得稅(可以不分紅留存公司),看似雙重征收稅收很高,而個人獨資企業(yè)或者合伙企業(yè)只需要繳納個人經(jīng)營所得稅一重稅,但隨著現(xiàn)在小微企業(yè)優(yōu)惠政策,個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)的一重稅實際稅負或許更高。

 

 

03 選擇有限責任公司、個獨、個體戶哪個更好?

 

從所得稅角度考慮,個體工商戶和個人獨資企業(yè)相對一人有限責任公司成本較少;但從債務承擔角度考慮,一人有限責任公司的投資人僅需以出資額為限承擔公司的債務,相比對個體工商戶、個人獨資企業(yè)風險較小。

除以上因素外,創(chuàng)業(yè)者在選擇創(chuàng)業(yè)形式時,還需要考慮長遠的發(fā)展規(guī)模等。因此,小博認為,個體工商戶、個人獨資企業(yè)以及一人有限責任公司只有適合之分,沒有絕對的優(yōu)劣。

如果老板你還不知道怎么選?歡迎您隨時聯(lián)系我們---海南博宇財稅!


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