老板必知：2022海南個體戶核定征收問題大匯總！建議收藏！

海南還可以做個體戶核定征收嗎？海南個體工商戶核定征收稅點多少？海南個體工商戶怎么交稅？......經常有人問小博關于海南個體工商戶核定征收方面的問題，今天就挑出14個熱門問題分享給大家，希望能幫到大家。

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問1：海南還可以做個體戶核定征收嗎？

目前，全國各地的個體戶核定征收政策在逐步取消和收緊。很多地方都不能做核定了，比如上海、山東、浙江 、貴州、福建、湖北等地，已經在逐漸取消核定征收政策。不過，目前在海南還是可以做個體戶核定征收的。

問2：海南個體工商戶核定征收是什么意思？

個體核定征收是稅務機關根據納稅人經營情況，對納稅征收所得額核實規定一個數額或者稅率的征收方法。

核定征收指的是由于納稅人的會計賬簿不健全，資料殘缺，查賬比較困難，或者是因為其他原因導致難以確定納稅人應納稅額的時候，由稅務機關采用合理的方法依法核定征收納稅人稅款的一種征收方式，簡稱為核定征收。

核定征收的繳納金額是根據固定的稅率來計算的，是由稅務核定的一個稅率，不會因為開票金額變動而有所變動。到期以后，會根據核定的金額而直接扣繳。

問3：海南個體工商戶核定征收稅點多少？

海南的核定征收是定額征收，所得稅額10萬以內是免征經營所得個人所得稅，所得稅額超過10萬按照0.5%征收個人所得稅，同時，還享有減半征收的政策優惠，即只需要繳納0.25%的個人所得稅即可。

需要注意的是，核定征收核定的是經營所得的個人所得稅，和增值稅、附加稅無關。

問4：海南個體工商戶要報稅嗎?

征管法實施細則第二十二條：

從事生產、經營的納稅人應當自領取營業執照或者發生納稅義務之日起15日內，按照國家有關規定設置賬簿。

也就是說，個體工商戶也得記賬、報稅！

既不報賬，也不納稅，長此以往，超過六個月，您的營業執照很可能被工商局直接吊銷，而您也會被稅務局認定為“非正常戶”。

而且全國都在嚴查發票，您的客戶也需要開發票，不使用發票這一招也是行不通的。

如果您不記賬不報稅的話，會帶來嚴重的后果：

納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

除了支付罰款之外，這補賬、補申報肯定都少不了！

問5：海南個體工商戶怎么交稅？

個體工商戶是以業主為個人所得稅繳納義務人，并按照生產交易所的就其他所得計算和繳納個人所得稅。

個體工商戶在領取營業執照后，應當依法辦理稅務登記。個體戶應按照稅務部門的規定正確建立賬簿，準確進行核算。對賬證健全、核算準確的個體戶，稅務部門對其實行查賬征收，對生產經營規模小又確無建賬能力的個體戶，稅務部門對其實行定期定額征收，具有一定情形的個體戶，稅務部門有權核定其應納稅額，實行核定征收。

問6：海南個體戶核定征收安全么？

個體戶是非常非常安全的，理由有兩個：

第一，簡單來說一下，核定征收基本上不稽查，那為什么不稽查？小博告訴你們哈，因為是我財務制度不健全，你幫我核定的，我根本都沒有賬。

第二，沒有什么好查的，因為我完全都是純稅后凈收益，要交的增值稅我交了，我還是在稅務局去代開的，三個點的增值稅專用發票，是還是不是？我代開的時候，我全部已經把它交完了，第二個是沒有所得稅，第三是個稅我也交了，我是核定？還不是我自己跟我自己核定，而是我到當地的稅務局，你跟我搞的核定。

問7：海南個體工商戶注冊需要哪些材料？

具體需要準備以下資料：

1、經營者簽署的《個體工商戶開業登記申請書》；

2、經營者的身份證正反面的復印件以及參與經營的家庭成員的身份證復印件。

3、經營場所使用證明:

個體工商戶以自有場所作為經營場所的,應當提交自有場所的產權證明復印件;

租用他人場所的，應當提交租賃協議和場所的產權證明復印件;無法提交經營場所產權證明的，可以提交市場主辦方、政府批準設立的各類開發區管委會、村居委會出具的同意在該場所從事經營活動的相關證明，使用軍隊房產作為住所的，提交《軍隊房地產租賃許可證)》復印件。

將住宅改變為經營性用房的，屬城鎮房屋的，還應提交《登記附表-住所(經營場所)登記表》及所在地居民委員會(或業主委員會)出具的有利害關系的業主同意將住宅改變為經營性用房的證明文件;屬非城鎮房屋的,提交當地政府規定的相關證明。

4、經營范圍涉及前置審批需要提交有關許可證書或者批準文件復印件。

5、委托代理人辦理的，還應當提交經營者簽署的《委托代理人證明》及委托代理人身份證復印件。

問8：海南個體工商戶注冊流程是怎樣的？

具體有6個步驟：

1、租好經營場所后取得房屋租賃手續。

2、需辦理個體工商戶名稱預先核準登記的，申請人可以通過網絡辦理工商名稱預先核準。

3、如果查詢到可以用的名稱，在網絡上填寫個體戶設立登記申請表，向工商局申請營業執照即可。填寫登記申請表時，選擇行業需要考慮行業是否有限制。其中，很多標黃、標紅的都是特殊的需要資質的行業，設計前置審批的行業，需要先取得相應的批準文件或是許可證才可以申請營業執照，例如食品類，它是一定需要提供食品安全許可證明的。

4、營業執照批準并且領取后，向有資質的刻章公司，也就是公安局備案的刻章公司，委托辦理刻章業務。

5、刻好公章、財務章后就可以向質量監督局申請組織機構代碼證了。

6、最后再向稅務局申請稅務登記。

問9：海南注冊個體工商戶需要注意哪些事項？

海南個體工商戶注冊有8個注意事項：

第一個，個體工商戶只能一個法人，并且承擔的是無限連帶責任，記住哦，無限連帶責任。

第二個，如果說你需要開票，個體工商戶也是需要去做稅種，去做稅務核定的。然后才能開票的。

第三個，個體工商戶是需要年度申報的，有的地方可能需要季度申報，一年一次或者一個季度一次，不能逾期。

第四個，個體工商戶的經營范圍要比公司少許多，特別是一些特殊行業的是加不了的。

第五個，個體工商戶的注冊是需要房產證和租賃合同的，并且很多地區只允許用商業地址，那些普通的住宅地址一般是用不了的。個體工商戶對外的知名度、認可度要比公司低了很多。很多朋友都說我開了公司很厲害，但是你說我開了一家個體，那就顯得有點上不了臺面了。

第七個，個體工商戶有特殊性，像一些比如說我們所講的天貓店，淘寶旗艦店等平臺開店，是開不了的，必須是有限公司才行。

第八個，2022年11月后，所有的個體戶均可以變更經營者。

如果您的店鋪是一個品牌店鋪，那么就可以連名稱和店鋪一起轉讓了，這樣別人不僅可以享受到你的店鋪，還可以保留原來的品牌。

個體工商戶可以從無限責任變成有限責任的有限公司了。

個體戶也允許參與政府采購招標等項目，并且融資貸款也可以得到更多支持了。

問10：為什么要抓緊在年底在海南注冊一個個體戶？

主要有9點原因：

1、個體工商戶將來會越來越難辦。

2、海南個體核定的綜合稅率低。很多地方都不能核定了，不過海南現在還可以核定。你在海南注冊一家個體戶，申請個體核定，核定通過之后，綜合稅率可以低至025%。是不是很香？

3、月10萬，年120萬是全額免稅的。如果超過額度，是按照全額的0.25%繳納，這對于我們個體商家來說，是不是挺好的？

4、個體戶是可以跟內地公司合作的，只要有業務，正常開票都是沒有任何問題的。

5、個體戶不用交25%的企業所得稅，也不用交20%的分紅個稅。

6、一年收入500萬以下，免征增值稅。

7、注冊周期短，從拿到營業執照到開發票不會超過一周時間。

8、開票范圍廣，像信息推廣、技術服務、產品材料等等，全都可以開。

9、可以不用開對公賬戶，可以解決老板最頭疼的公轉私問題。

問11：為什么那么多老板來海南注冊個體工商戶？

因為個體工商戶在海南不僅可以核定征收，還能享受稅收減半征收的政策。海南自貿港現在允許注冊個體戶申請核定征收，每年開票不超過500萬。具體稅率如下：

如果是開普通發票，營業額500萬，只需要交12500不到的稅款。相對于其他省份的稅收政策來說，已經十分優惠了。我們可以通過一個例子了解一下：

如果企業年收入達到400萬，要交多少稅？在外地，首先是要交25%的企業所得稅，然后再交20%的分紅個稅，到手之后，只有240萬了。

但是如果你在海南注冊一家個體工商戶，年開票額在500萬以內，核定征收綜合稅率0.25%，那么只需要交1萬的稅就行了，到手的話是399萬。這樣一對比，一下子就能省了100多萬！

問12：個體工商戶要代理記賬嗎？

凡從事生產、經營并有固定生產、經營場所的個體工商戶，都應當按照法律、行政法規和本辦法的規定設置、使用和保管賬簿及憑證，并根據合法、有效憑證記賬核算。

達不到建賬標準的個體戶，經縣以上稅務機關批準，可按照稅收征管法的規定，建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記簿或者使用稅控裝置。

個體工商戶可以聘請經批準從事會計代理記賬業務的專業機構或者具備資質的財會人員代為建賬和辦理賬務。

由此可見，個體工商戶也是可以找代理記賬公司合作的。

問13：海南園區做個體核定有哪些好處？

海南園區個體戶核定有8種好處：

1、一年可開400萬普票，也可以開專票。（建議每戶個體開300-400萬即可。）

2、免企業所得稅，開普票額度內免增值稅。

3、季度開普票30萬內免個稅，超過需交0.25%個稅。比如公司今年要開票200萬，只需要交5000元的個人經營所得稅即可。

4、解決經營所得搞、居間費合規，缺少進項、成本票、勞務分包、企業利潤高，稅負種，法人向公司借款掛賬等問題。

5、具備合同流、資金流、發票流三流合一，合理，合法，合規。

6、政府重點孵化園區地址，核定征收政策穩定。

7、開票范圍廣，策劃信息咨詢、設計服務類、醫療科技、建筑行業、安裝行業、機器設備租賃等都可開票。

8、做海南園區個體核定投入成本低，流程便捷，只需提供身份證，無需法人到場。

海南園區個體核定案例分析：

a、三流合一:

1、合規流：主體公司和個體戶簽訂服務協議；

2、資金流：主體公司給個體戶打款（備注某費用支出）；

3、發票流：個體戶給主體公司開票（可開專票）。

b、節稅方案分析:

某公司A的今年利潤是 400萬；

公司需要繳企業所得稅25%:400x25%=100萬；

股東分紅需要繳20%:（400-100)x20%=60萬；

公司A總計納稅額為160萬。

如果在海南企業以個體戶形式：

400x0.25=1萬

客戶只需納稅1萬，即可自由支配400萬公司利潤

而且是合規操作，資金最終又由個體戶法人自由支配。

問14：海南個體戶稅收優惠政策有哪些？

1、個體工商戶小規模納稅人符合條件可免征增值稅。

2021年4月1日至2022年12月31日，小規模納稅人月銷售額不超過15萬元的（按季度納稅不超過45萬元/季度的），免征增值稅。

如果銷售不動產導致銷售額超過15萬元的，但扣除銷售不動產銷售額后未超過15萬元的，仍可享受免征增值稅政策。

2、個體工商戶經營所得不超過100萬元的部分，減半征收個人所得稅。

2021年1月1日至2022年12月31日，對個體工商戶經營所得年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現行優惠政策基礎上，再減半征收個人所得稅。

3、資源稅、城建稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育附加等減半征收。

以上稅種的優惠由省級人民政府確定，天津市目前為減半征收。該優惠政策自2022年1月1日起生效，延續至2024年12月31日。

4、制造業個體工商戶暫緩繳納稅費

制造業個體工商戶，可暫緩繳納2021年10月、11月、12月或2021年四季度；2022年1月、2月、3月、4月、5月、6月或2022年第一、第二季度各項稅費。

以上稅費包括個稅、增值稅、消費稅、城建、教育附加等。

5、個體工商戶為居民提供必需生活物資快遞收派服務取得的收入免稅。

2022年5月1日至2022年12月31日，為居民提供必需生活物資快遞收派服務取得的收入免征增值稅。

分為兩種情況：直接接受居民個人委托并實際為其提供收派服務，付款方為居民個人的（如快遞服務等）；不直接接受居民個人委托，而是根據合作協議接受其他快遞公司委托提供收派服務，收派服務的收貨方為居民個人的（如快遞驛站服務等）。

6、從事個體經營的隨軍家屬、軍隊轉業干部3年內免征增值稅。

隨軍家屬持有師以上政治機關出具的可以表明身份的證明后，每一名隨軍家屬可享受一次優惠；自主擇業的軍轉干部也需要持有師以上部隊頒發的轉業證件。

小博結語：現在個體戶創業很火，不僅有上百萬的外賣小哥注冊成為個體戶，還有許多上市公司在上市前名下注冊很多個體戶，更有電商小店、自媒體作者都是個體戶。如果你也看好個體戶的未來發展前景，那就抓緊注冊一個吧。

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